ЦБ и ФНС обсуждают критерии для налогообложения переводов между гражданами

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым переводы денежных средств граждан будут рассматриваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Среди предполагаемых «красных флагов» — зачисления на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

Какие «красные флаги» предлагают

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массовые переводы в рабочее время;
• слишком частые операции и регулярные поступления;
• получение значительных сумм без подтверждённых доходов.

В то же время обсуждается исключение из контроля переводов физлиц самим себе и операций внутри круга близких родственников, включая сожителей; для этого предлагается механизм подтверждения сожительства.

Обмен данными между ведомствами

Проект Минфина предполагает создание системы регулярного обмена сведениями между ФНС и ЦБ: регулятор будет передавать налоговикам информацию обо всех операциях с указанием ИНН конкретного лица. Форма и периодичность обмена прописываются в специальном соглашении между ведомствами.

Автоматизация контроля и пороги

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм сверх 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц; проверки будут запускаться автоматически при превышении лимита. В то же время годовой порог может рассматриваться как ориентир, и получение меньших объёмов всё равно способно стать поводом для проверок.

Текущее положение

Сегодня ФНС получает у банков данные о переводах только по запросу и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно считаются безвозмездными поступлениями и не облагаются налогом, однако предлагаемые изменения расширяют возможности контроля.

Разрабатываемые меры проводятся на фоне поручений по «обелению» экономики и увеличению поступлений в бюджет.